№ 4/2023

№ 4/2023

Nauk. pr. NDFI 2023 (4): 38–55https://doi.org/10.33763/npndfi2023.04.038

БАНКІВСЬКА СПРАВА

ЛЮБІЧ Олександр Олексійович¹, БОРТНІКОВ Геннадій Петрович², ДРАЧКО-ЄРМОЛЕНКО Євген Володимирович³

¹ДННУ “Академія фінансового управління”
OrcID ID : https://orcid.org/0000-0002-9339-4242
²ДННУ "Академія фінансового управління"
OrcID ID : https://orcid.org/0000-0001-8388-6721
³ДННУ “Академія фінансового управління”
OrcID ID : https://orcid.org/0000-0003-0119-4014

Механізм винагороди вищих керівників державних банків з урахуванням результативності та ризиків

Винагорода відіграє вирішальну роль у мотивації менеджерів до прийняття ризику в повсякденній діяльності та у стратегічному плануванні. Її правильне налаштування забезпечує дотримання інтересів усіх зацікавлених сторін (стейкхолдерів). Керівники держбанків ризикують коштами платників податків (державного бюджету), а тому повинні мати ефективні стимули до стримування у прийнятті ризиків. Аналіз звітів цих банків показав, що ризики практично не враховуються в оцінці результатів для визначення суми винагороди. Банки не дотримуються єдиного порядку оприлюднення інформації про винагороду керівників, рівень розкриття інформації істотно відрізняється від міжнародних стандартів. При ухваленні рішень про встановлення змінної частини фонду оплати праці управлінців (премій) наглядова рада повинна враховувати дотримання встановлених лімітів на ризики та дотримання показників схильності до ризику. Досягнення тригерів (граничних сигнальних значень) та/або порушення встановлених лімітів повинне автоматично викликати корекцію змінної частини винагороди. Держбанки мають застосовувати типовий набір ключових показників ефективності з особливим підходом до цілей та оцінки осіб, які контролюють ризики. Запропоновано запровадити відстрочення виплат змінної винагороди з подальшим коригуванням залишку суми на період не менше трьох років, крім випадків, коли фінансові й нефінансові результати діяльності керівника, котрий приймає ризики, можуть бути підтверджені раніше вказаного терміну.

Ключові слова:банки, банки з державним капіталом, корпоративне управління, винагорода керівників, мотивація

JEL: G21, G29

Любіч О. О. Механізм винагороди вищих керівників державних банків з урахуванням результативності та ризиків / О. О. Любіч, Г. П. Бортніков, Є. В. Драчко-Єрмоленко // Наукові праці НДФІ. - 2023. - № 4. - C. 38-55.

Оригінал cтатті українською мовою (cтор. 38 - 55)

Завантажити

Завантажень : 17

1. Положення про політику винагороди в банках : затв. постановою Правління Національного банку України від 30.11.2020 № 153 (зі змінами). URL: bank.gov.ua/ua/legislation/Resolution_15122021_141.
2. Садовничий В. Скільки заробляють топменеджери державних банків. Фінансовий клуб. 2022. 3 лют. URL: finclub.net/ua/infographica/skilki-zaroblyayut-topmenedzheri-derzhavnikh-bankiv.html.
3. Вінокуров Я. Семизначні зарплати: скільки держава витратила на топменеджерів банків під час війни. Економічна правда. 2023. 8 берез. URL: www.epravda.com.ua/publications/2023/03/8/697786/.
4. FSF principles for sound compensation practices / Financial Stability Forum. 2009. URL: www.fsb.org/wp-content/uploads/r_0904b.pdf.
5. Proposal for a Directive of the European Parliament and of the Council amending Directive 2013/36/EU as regards exempted entities, financial holding companies, mixed financial holding companies, remuneration, supervisory measures and powers and capital conservation measures. COM/2016/0854 final - 2016/0364 (COD). URL: eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/?uri=CELEX%3A52016PC0854.
6. Final Draft Regulatory Technical Standards correcting Delegated Regulation (EU) No 528/2014 supplementing Regulation (EU) No 575/2013 of the European Parliament and of the Council / European Banking Authority. 2015. July 16. URL: extranet.eba.europa.eu/sites/default/documents/files/documents/10180/529170/b3d96f5c-1215-49a5-a70d-db0f27e33790/FINAL%20DRAFT%20RTS%20CORRECTING%20DELEGATED%20REGULATION%20%28EU%29%20528-%202014.pdf?retry=1.
7. Guidelines on sound remuneration policies under Articles 74(3) and 75(2) of Directive 2013/36/EU and disclosures under Article 450 of Regulation (EU) No 575/2013 / European Banking Authority. 2016. June 27. URL: extranet.eba.europa.eu/sites/default/documents/files/documents/10180/1314839/5057ed7d-8bf1-41b4-ad74-70474d6c3158/EBA-GL-2015-22%20Guidelines%20on%20Sound%20Remuneration%20Policies_EN.pdf?retry=1.
8. Benchmarking of remuneration practices at the European Union level (2019 and 2020 data) and data on high earners (2020 data) : EBA report / European Banking Authority. 2022. URL: www.eba.europa.eu/sites/default/files/document_library/Publications/Reports/2022/1037293/Report%20on%20Remuneration%20benchmarking%202019%20and%202020%20and%20High%20Earners%202020.pdf.
9. Asai К. Is Capping Executive Bonuses Useful? IMF Working Paper. 2016. Iss. 196. URL: doi.org/10.5089/9781475543254.001.
10. Zalewska А. Bankers' remuneration reforms and new challenges. Corporate Governance: An International Review. 2023. Vol. 31, Iss. 1. P. 161–177. URL: doi.org/10.1111/corg.12454.
11. Remuneration: Ratio between fixed and variable components of total remuneration (‘bonus cap’) / Bank of England. 2022. URL: www.bankofengland.co.uk/prudential-regulation/publication/2022/december/remuneration.
12. Remuneration report 2022 / LBBW. URL: www.lbbw.de/konzern/investor-relations/finanzberichte/verguetungsberichte/2022/lbbw-remuneration-report-2022_ag3xqooa9i_m.pdf.
13. Colonnello S., Koetter M., Wagner K. Compensation Regulation in Banking: Executive Director Behavior and Bank Performance after the EU Bonus Cap. Journal of Accounting and Economics. 2023. Vol. 76, Iss. 1. URL: doi.org/10.1016/j.jacceco.2022.101576.
14. Report on the remuneration of Members of the Management Board and of the Supervisory Board of PKO Bank Polski S.A. for 2022. URL: www.pkobp.pl/media_files/9557d8b6-21e4-4b50-b573-19c5924af91b.pdf.
15. Assessment of the functioning of the remuneration policy at PKO Bank Polski S.A. in 2022 : Report. URL: www.pkobp.pl/media_files/8ff261fb-d650-4f74-88c0-a6cc56acc27e.pdf.
16. Положення про винагороду членів Правління КБ “ПриватБанк” від 01.11.2021. URL: static.privatbank.ua/files/polozhennya.pdf.
17. Інформація про структуру, принципи формування та розмір оплати праці, винагороди, додаткового блага членів правління АТ КБ “ПриватБанк” протягом 2022 року. URL: static.privatbank.ua/files/zvit-01022023.pdf.
18. Інформація про структуру, принципи формування та розмір оплати праці, винагороди, додаткового блага членів правління АТ “Укрексімбанк” протягом за 2022 рік. URL: www.eximb.com/assets/files/download/report-managenent-2022.pdf.
19. Звітність про винагороду членів Правління АТ “Ощадбанк”. URL: www.oschadbank.ua/zvitnist-pro-vinagorodu.
20. Звіт про винагороду Голови, членів Правління та впливових осіб ПАТ АБ “УКРГАЗБАНК” за 2022 рік. URL: www.ukrgasbank.com/about/corporate_management/boards_of_bank/.
21. Звіт про винагороду членів Правління за 2022 р. АТ “Правекс-банк”. URL: www.pravex.com.ua/storage/files/zvit-p10ro-vinagorodu-chleniv-pravlinnya-2022.pdf.
22. Звіт про винагороду членів Правління АТ “ПУМБ” за 2022 рік. 2023. URL: about.pumb.ua/management/head.
23. Final report on Guidelines on sound remuneration policies under Directive 2013/36/EU / European Banking Authority. 2021. July 2. URL: www.eba.europa.eu/sites/default/files/document_library/Publications/Guidelines/2021/1016720/Draft%20Final%20report%20on%20GL%20on%20remuneration%20policies%20under%20CRD.pdf.
24. Report of the Management Board on the Activities of the Bank Gospodarstwa Krajowego Group in 2022. 2023. URL: www.en.bgk.pl/files/public/en/files/Financial_statement/2022_-_Financial_statement/SSD_BG_1.PDF.
25. Звіт про винагороду членів Правління АТ ОТП-Банк за 2022 рік. 2023. URL: www.otpbank.com.ua/upload/medialibrary/df9/v5dmu3a8dc0bk3r34u6roldujmyz7p9d/report_management_board_members_2022.pdf.