№ 2/2015

№ 2/2015

Nauk. pr. NDFI 2015 (2): 84–96

ФІНАНСОВА ПОЛІТИКА ТА ЕКОНОМІЧНЕ РЕГУЛЮВАННЯ

IFTDWOJPLBMLKN APQGfmqJLoIelzyu kelEJqwSZD¹, ПРАВОТАР Віталій Андрійович

¹TQuMFpvHswiD, Research ID : http://www.researcherid.com/rid/L-2372-2018
OrcID ID : https://orcid.org/0000-0001-8388-6721

Економічні нормативи як сигнали раннього попередження кризи в банку

Визначено, що економічні нормативи банківської діяльності мають відігравати роль сигналів раннього попередження про кризовий стан у банку й регулярно оприлюднюватися. Сьогодні українські банки не публікують оперативної інформації про дотримання економічних нормативів, а її розкриття в річних звітах аудиторів відбувається зі значним запізненням. Достовірність та методологія розрахунку багатьох економічних нормативів потребують удосконалення з урахуванням міжнародної практики та специфіки вітчизняного банківського сектору. Встановлено, що для аналізу прийнятності економічних нормативів як сигналів раннього попередження доцільно використовувати фільтри селекції, а для цього пропонується вивчати вибірку банків, визнаних проблемними, а потім неплатоспроможними. Це дає можливість відсіювати хибні сигнали або ті сигнали, що повідомляють про кризу занадто пізно, коли зацікавлені сторони (банківський нагляд, кредитори, рейтингові агентства, акціонери) вже неспроможні вжити адекватні заходи реагування і попередити банкрутство банку. На основі статистичної звітності неплатоспроможних банків України проаналізовано ефективність показників економічних нормативів як попереджувальних сигналів можливої кризи в банку, а також часові розриви між датами визнан­ня банку проблемним і неплатоспроможним. Крім того, узагальнено статистику підстав для визнання банків неплатоспроможними у 2014–2015 рр., при цьому у 65 % випадків у рішенні Національного банку України визнавалося суттєве порушення економічних нормативів. Пропонується провести ревізію економічних нормативів з метою їх удосконалення та усунення інформаційних прогалин.

Ключові слова:неплатоспроможний банк, економічні нормативи банківської діяльності, сигнали раннього попередження про кризовий стан банку, банківська криза, банківська система, банківський бізнес.

JEL: G01, G21, H12.

IfTDWojPLbMlKn A. k. Економічні нормативи як сигнали раннього попередження кризи в банку / A. k. IfTDWojPLbMlKn, В. А. Правотар // Наукові праці НДФІ. - 2015. - № 2. - C. 84-96.

Оригінал cтатті українською мовою (cтор. 84 - 96)

Завантажити

Завантажень : 679

1. Фінансова система національної економіки: проблеми розвитку та управління змінами : у 3 т. / за ред. Т. І. Єфименко ; ДННУ “Акад. фін. управління”. – К. : ДННУ “Акад. фін. управління”, 2012.
2. Фінансова система України : взаємодія корпоративного та державного секторів : монографія / Т. І. Єфименко, І. О. Лютий, С. С. Гасанов та ін. ; ДННУ “Акад. фін. управління”. – К. : ДННУ “Акад. фін. управління”, 2012. – 243 с.
3. Інноваційні механізми стратегії фінансового управління / редкол.: Т. І. Єфименко (голова) та ін. – К. : ДННУ “Акад. фін. управління”, 2012. − 1302 с.
4. Модернізація фінансової системи України в процесі євроінтеграції : кол. моногр. : у 2 т. / за ред. О. В. Шлапака, Т. І. Єфименко ; ДННУ “Акад. фін. управління”. –
К. : ДННУ “Акад. фін. управління”, 2014.
5. Гасанов С. С. Діяльність банків за участю держави в капіталі у 2014 році / С. С. Га­санов, О. О. Любіч, Г. П. Бортніков. – К. : ДННУ “Акад. фін. управління”, 2014. – 49 с.
6. Єфименко Т. І. Антикризове податкове регулювання фінансового сектору / Т. І. Єфименко // Фінанси України. – 2011. – № 11. – С. 3–21 [Електронний ресурс]. – Режим доступу: nbuv.gov.ua/j-pdf/Fu_2011_11_2.pdf.
7. Єфименко Т. І. Формування фіскального простору економічних реформ / Т. І. Єфи­менко // Фінанси України. – 2011. – № 4. – С. 3–23 [Електронний ресурс]. – Режим доступу: nbuv.gov.ua/j-pdf/Fu_2011_4_2.pdf.
8. Елєрс Ґ. Стратегії реформ у сфері державних фінансів. Національні програми та міжнародні вимоги (МВФ, ЄС, Світовий банк) / Ґ. Елєрс // Фінанси України. – 2014. – № 7. – С. 7–16 [Електронний ресурс]. – Режим доступу: nbuv.gov.ua/j-pdf/Fu_2014_7_3.pdf.  
9. Любіч О. О. Методологічні проблеми фінансового управління в банківському секторі України: уроки кризи / О. О. Любіч, І. В. Волошин // Фінанси України. – 2014. – № 2. – С. 94–114 [Електронний ресурс]. – Режим доступу: nbuv.gov.ua/j-pdf/Fu_2014_2_10.pdf.
10. Заворотній Р. І. Проблеми оцінки ризиковості емітентів на фінансових ринках / Р. І. Заворотній // Фінанси України. – 2014. – № 6. – С. 49–62 [Електронний ресурс]. – Режим доступу: nbuv.gov.ua/j-pdf/Fu_2014_6_7.pdf.  
11. Ткачук В. О. Моделювання ліквідності банку з урахуванням стандартів Базеля ІІІ / В. О. Ткачук // Наукові праці НДФІ. – 2014. – Вип. 2. – С. 105–116 [Електронний ресурс]. – Режим доступу: nbuv.gov.ua/j-pdf/Npndfi_2014_2_13.pdf.  
12. Ткачук В. О. Індикатори кризи ліквідності у банку / В. О. Ткачук // Наукові праці НДФІ. – 2014. – Вип. 3. – С. 138–148 [Електронний ресурс]. – Режим доступу: nbuv.gov.ua/j-pdf/Npndfi_2014_3_15.pdf.  
13. Бортніков Г. П. Оптимізація управлінської звітності щодо ризику ліквідності в банку / Г. П. Бортніков, В. О. Ткачук // Наукові праці НДФІ. – 2014. – Вип. 4. –
С. 110–121 [Електронний ресурс]. – Режим доступу: nbuv.gov.ua/j-pdf/Npndfi_2014_4_14.pdf.  
14. Цицик К. Ю. Методика оцінювання ефективності пруденційного ризик-орієнтованого банківського нагляду з урахуванням інституційного та організаційного аспектів / К. Ю. Цицик // Наукові праці НДФІ. – 2014. – Вип. 4. – С. 122–133 [Електронний ресурс]. – Режим доступу: nbuv.gov.ua/j-pdf/Npndfi_2014_4_15.pdf.  
15. Гасанов С. С. Обґрунтування можливостей мінімізації ризиків посткризового функціонування фінансового сектору / С. С. Гасанов, О. В. Гаврилюк // Наукові праці НДФІ. – 2013. – Вип. 3. – С. 3–14 [Електронний ресурс]. – Режим доступу: nbuv.gov.ua/j-pdf/Npndfi_2013_3_2.pdf.
16. Ребрик Ю. С. Рання діагностика кризи ліквідності банку на основі розрахунку композиційного індикатора / Ю. С. Ребрик // Економічний аналіз. – 2011. – Вип. 9, ч. 3. – С. 258–262.
17. Ребрик Ю. С. План заходів з антикризового управління ліквідністю банку / Ю. С. Ребрик // Вісник Університету банківської справи Національного банку України. – 2011. – № 1 (10). – С. 249–252.
18. Перехрест Л. М. Забезпечення фінансової безпеки банків як умова стабільного функціонування банківської системи / Л. М. Перехрест // Соц.-екон. дослідж. в перехід. період. – 2007. – Вип. 2. – С. 334–340.
19. Інструкція про порядок регулювання діяльності банків в Україні : затв. постановою Правління  Національного банку України від 28.08.2001 № 368 (зі змін. та доповн.).
20. Про банки та банківську діяльність : закон України від 07.12.2000 № 2121-III (зі змін. та доповн.).
21. Про деякі питання діяльності банків : постанова Правління  Національного банку України від 24.02.2015 № 129 (зі змін. та доповн.).
22. Basel III: The Liquidity Coverage Ratio and liquidity risk monitoring tools [Електрон­ний ресурс]. – Режим доступу: www.bis.org/publ/bcbs238.htm.
23. Офіційний сайт European Banking Authority [Електронний ресурс]. – Режим доступу: www.eba.europa.eu/-/eba-says-impact-of-liquidity-coverage-requirements-for-eu-banks-not-likely-to-have-adverse-effects.
24. Об утверждении Инструкции о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций : постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.09.2006 № 137 (ред. 2015).