№ 2/2015

№ 2/2015

Nauk. pr. NDFI 2015 (2): 84–96

FINANCIAL POLICY AND ECONOMIC REGULATION

WNKAPCXZMTXULI HlECJqunmO zXxWJiTsGhgvetmH¹, PRАVOTAR Vitaliy

¹EwqBJNLniYyMD, Research ID : http://www.researcherid.com/rid/L-2372-2018
OrcID ID : https://orcid.org/0000-0001-8388-6721

Economic regulatory standard ratios as early warning signals of crisis in bank

Economic norms (standards) of banking activities should serve as early warning signals about the critical state of the bank and being regularly published. At present Ukrainian banks do not publish timely information on compliance with prudential standards, while its disclosure in annual reports by auditors is made with significant delay. Reliability and calculation methodology of many economic standards need improvements, taking into account international experience and the specifics of the Ukrainian banking sector. To analyze the admissibility of economic standards as early warning signals it is appropriate to use a selection of filters, and for this purpose it is proposed the study sample of banks that were deemed problematic, then insolvent. This makes it possible to filter out false signals or those signals to the crisis too late when stakeholders (banking supervision, creditors, rating agencies, shareholders finally) are unable to take prompt response and prevent the collapse of the bank. Based on the statistical reporting of insolvent Ukrainian banks, it is analyzed the effectiveness of economic standards as warning signals about possible crisis in the bank, and the time gap between the dates of recognition of the problem and the bank insolvency. In addition, it is summarized grounds for declaring the banks as insolvent in 2014–2015, while in 65% of cases, the decision of the National Bank stated the recognition of significant violation of economic ratios. It is proposed to conduct a revision of economic requirements for improvement and elimination of information gaps.

Keywords:insolvent bank, banking prudential regulations, early warning signals about the critical state of the bank, banking crisis, banking system, banking business.

JEL: G01, G21, H12.

wnkAPcXzMTxulI H. z. Economic regulatory standard ratios as early warning signals of crisis in bank / H. z. wnkAPcXzMTxulI, V. Prаvotar // Наукові праці НДФІ. - 2015. - № 2. - C. 84-96.

Article original in Ukrainian (pp. 84 - 96)

Download

Downloads :679

1. Фінансова система національної економіки: проблеми розвитку та управління змінами : у 3 т. / за ред. Т. І. Єфименко ; ДННУ “Акад. фін. управління”. – К. : ДННУ “Акад. фін. управління”, 2012.
2. Фінансова система України : взаємодія корпоративного та державного секторів : монографія / Т. І. Єфименко, І. О. Лютий, С. С. Гасанов та ін. ; ДННУ “Акад. фін. управління”. – К. : ДННУ “Акад. фін. управління”, 2012. – 243 с.
3. Інноваційні механізми стратегії фінансового управління / редкол.: Т. І. Єфименко (голова) та ін. – К. : ДННУ “Акад. фін. управління”, 2012. − 1302 с.
4. Модернізація фінансової системи України в процесі євроінтеграції : кол. моногр. : у 2 т. / за ред. О. В. Шлапака, Т. І. Єфименко ; ДННУ “Акад. фін. управління”. –
К. : ДННУ “Акад. фін. управління”, 2014.
5. Гасанов С. С. Діяльність банків за участю держави в капіталі у 2014 році / С. С. Га­санов, О. О. Любіч, Г. П. Бортніков. – К. : ДННУ “Акад. фін. управління”, 2014. – 49 с.
6. Єфименко Т. І. Антикризове податкове регулювання фінансового сектору / Т. І. Єфименко // Фінанси України. – 2011. – № 11. – С. 3–21 [Електронний ресурс]. – Режим доступу: nbuv.gov.ua/j-pdf/Fu_2011_11_2.pdf.
7. Єфименко Т. І. Формування фіскального простору економічних реформ / Т. І. Єфи­менко // Фінанси України. – 2011. – № 4. – С. 3–23 [Електронний ресурс]. – Режим доступу: nbuv.gov.ua/j-pdf/Fu_2011_4_2.pdf.
8. Елєрс Ґ. Стратегії реформ у сфері державних фінансів. Національні програми та міжнародні вимоги (МВФ, ЄС, Світовий банк) / Ґ. Елєрс // Фінанси України. – 2014. – № 7. – С. 7–16 [Електронний ресурс]. – Режим доступу: nbuv.gov.ua/j-pdf/Fu_2014_7_3.pdf.  
9. Любіч О. О. Методологічні проблеми фінансового управління в банківському секторі України: уроки кризи / О. О. Любіч, І. В. Волошин // Фінанси України. – 2014. – № 2. – С. 94–114 [Електронний ресурс]. – Режим доступу: nbuv.gov.ua/j-pdf/Fu_2014_2_10.pdf.
10. Заворотній Р. І. Проблеми оцінки ризиковості емітентів на фінансових ринках / Р. І. Заворотній // Фінанси України. – 2014. – № 6. – С. 49–62 [Електронний ресурс]. – Режим доступу: nbuv.gov.ua/j-pdf/Fu_2014_6_7.pdf.  
11. Ткачук В. О. Моделювання ліквідності банку з урахуванням стандартів Базеля ІІІ / В. О. Ткачук // Наукові праці НДФІ. – 2014. – Вип. 2. – С. 105–116 [Електронний ресурс]. – Режим доступу: nbuv.gov.ua/j-pdf/Npndfi_2014_2_13.pdf.  
12. Ткачук В. О. Індикатори кризи ліквідності у банку / В. О. Ткачук // Наукові праці НДФІ. – 2014. – Вип. 3. – С. 138–148 [Електронний ресурс]. – Режим доступу: nbuv.gov.ua/j-pdf/Npndfi_2014_3_15.pdf.  
13. Бортніков Г. П. Оптимізація управлінської звітності щодо ризику ліквідності в банку / Г. П. Бортніков, В. О. Ткачук // Наукові праці НДФІ. – 2014. – Вип. 4. –
С. 110–121 [Електронний ресурс]. – Режим доступу: nbuv.gov.ua/j-pdf/Npndfi_2014_4_14.pdf.  
14. Цицик К. Ю. Методика оцінювання ефективності пруденційного ризик-орієнтованого банківського нагляду з урахуванням інституційного та організаційного аспектів / К. Ю. Цицик // Наукові праці НДФІ. – 2014. – Вип. 4. – С. 122–133 [Електронний ресурс]. – Режим доступу: nbuv.gov.ua/j-pdf/Npndfi_2014_4_15.pdf.  
15. Гасанов С. С. Обґрунтування можливостей мінімізації ризиків посткризового функціонування фінансового сектору / С. С. Гасанов, О. В. Гаврилюк // Наукові праці НДФІ. – 2013. – Вип. 3. – С. 3–14 [Електронний ресурс]. – Режим доступу: nbuv.gov.ua/j-pdf/Npndfi_2013_3_2.pdf.
16. Ребрик Ю. С. Рання діагностика кризи ліквідності банку на основі розрахунку композиційного індикатора / Ю. С. Ребрик // Економічний аналіз. – 2011. – Вип. 9, ч. 3. – С. 258–262.
17. Ребрик Ю. С. План заходів з антикризового управління ліквідністю банку / Ю. С. Ребрик // Вісник Університету банківської справи Національного банку України. – 2011. – № 1 (10). – С. 249–252.
18. Перехрест Л. М. Забезпечення фінансової безпеки банків як умова стабільного функціонування банківської системи / Л. М. Перехрест // Соц.-екон. дослідж. в перехід. період. – 2007. – Вип. 2. – С. 334–340.
19. Інструкція про порядок регулювання діяльності банків в Україні : затв. постановою Правління  Національного банку України від 28.08.2001 № 368 (зі змін. та доповн.).
20. Про банки та банківську діяльність : закон України від 07.12.2000 № 2121-III (зі змін. та доповн.).
21. Про деякі питання діяльності банків : постанова Правління  Національного банку України від 24.02.2015 № 129 (зі змін. та доповн.).
22. Basel III: The Liquidity Coverage Ratio and liquidity risk monitoring tools [Електрон­ний ресурс]. – Режим доступу: www.bis.org/publ/bcbs238.htm.
23. Офіційний сайт European Banking Authority [Електронний ресурс]. – Режим доступу: www.eba.europa.eu/-/eba-says-impact-of-liquidity-coverage-requirements-for-eu-banks-not-likely-to-have-adverse-effects.
24. Об утверждении Инструкции о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций : постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.09.2006 № 137 (ред. 2015).